Neschopnost pokračuje 3
Zastupitelům města Třebenic k mimořádnému veřejnému zasedání
- příloha k žádosti podané ze dne 18.11.2009
Vážení zastupitelé
Vzhledem k liknavému postupu finančního výboru Vám předkládám necenzurovaný zápis z kontroly provedené ve dnech 7.10.2009 a 4.11.2009. Zápis, který jsem vyhotovil, není výstupem FV jako celku, neboť byl vystaven nežádoucím škrtům především ze strany předsedy FV p. Čepeláka. Proto ho předkládám v pracovní verzi.
Soubor obsahuje 6 stran a jednu přílohu.
V Třebenicích, dne 23.11.2009
Mgr. Dalibor Preis
Vážení, jsem nucen Vám zaslat věcné zjištění při kontrole FV ze dne 7.10. a 4.11.09. Zápis jsem podal na podatelnu 23.11.09, aby Vám byl připraven k mimořádnému VZ, ale nejsem si jist, zda Vám bude předán. Včera Vám byl doručen zápis z finanční kontroly, který byl zmanipulován a je v něm několik zásadních lží(viz. nepředaná dokumentace o převodech.). Je to můj původní zápis hodnotící stav závěrečného účtu a věrohodnost slov p. Vobořila. Dodnes mně nebyly doloženy účetní doklady o pochybných a úmyslně zatajovaných převodech. Doporučuji Vám si přečíst odpověď z červnového VZ na otázku spotřeby el.energie ub. Sutom. Způsob, jakým bylo ke mně přistupováno, nebudu přehlížet. Kontrola byla ztěžována přístupem jak z vedení města, tak p. Čepelákem. 50. léta hadr.
str.1
Finanční výbor, Třebenice
Zápis č. 5
Zápis o průběhu kontroly ze dne 7.10. 2009, 15.10 hod
Přítomni: Mgr. Preis, Ing. Vytisk, Ing. Hajná
Omluveni: Ing. Stuchlý, p. Čepelák
Za kontrolovaný subjekt: p. Novotná
Předmět kontroly:
1) Evidence faktur za 1. pololetí
2) Kontrola vyúčtování el. energie VO
3) Kontrola spotřeby el. energie ubytovny Sutom
Realizace kontroly
Ad 1) Provedena kontrola faktur náhodným výběrem z knihy faktur.
Kontrola fa.:
-
Fa. 49053, 490100, 490195, 490347, 490359, 490454,
Likvidační lístky byly řádně podepsány a očíslovány.
Ad 2) Kontrola faktur spotřeby el. energie z následujícího fakturačního období
Zdroj – faktury za odběrná místa
Fakt. období:
2007/2008, 08/09 Lhota, Mrsklesy, Medvědice, Kocourov, Teplá, Sutom
2007/2008 Třebenice hřiště, Žlábková, Jiráskova
2007/2008 Kololeč
Likvidační lístky a faktury řádně očíslovány, podepsány. U fakturačního období 2008/2009 nepředloženy faktury všech místních částí.
Ad 3) Kontrola spotřeby el. energie ubytovny Sutom
Zdroj – faktury za odběrné místo 07/08, 08/09
Předloženy:
-
Likvidační lístek k dokladu 140060523 s neúplnou fakturací – pouze listy 8/11, 9/11. Neprůkazné, neprůhledné. Faktura bez podpisu.
-
Likvidační lístek k dokladu 140117900 s neúplnou fakturací – pouze úvodní strana a listy 12/16, 13/16. Faktura bez podpisu. Neprůkazné, neprůhledné.
-
Přehled pohybů a stavů na účtech 16 3429 5154 za období 01.2008 – 12.2008
str.2
Požadavky ke kontrolovanému subjektu
1)
Z důvodu nekompletní dokumentace nebylo možné u vyúčtování el.energie ubytovny Sutom provést analýzu par. 3429. Předmět kontroly je z tohoto důvodu netransparentní.
U jednotlivých bodů neodkladně žádám :
Ad 2)
-
doložit fakturu za období 08/09 Třebenice hřiště, Žlábkova, Jiráskova, Kololeč
Ad 3)
-
doložit kompletní fakturace k dokladům 140117900, 140060523
-
předložit kompletní pohyb na účtu 232/10 PAR 3429 el.energie POL 5154
-
doložit knihu ubytovaných za poslední 3 roky(06/07/08), příjmové doklady
-
doplnit dříve nepožadovanou fakturaci za období 2006/2007
-
písemně konkrétně vysvětlit a doložit chybné přeúčtování na vnitřní účet 16 3429 5154 dle zápisu z VZ ze dne 29.06.2009 – odpověď p. Vobořila
-
předložení bankovního výpisu č. 82 k výdajovému dokladu 1082/21
Preis
Požadavky k doplnění předloženy vedení města dne 21.10.2009.
Zápis provedl : Preis
Dne 17.10.09
Za účetní jednotku: p. Novotná
Za kontrolory: Mgr. D. Preis předseda FV: A. Čepelák
Ing. E.Hajná
Ing. M. Vytisk
Příloha č.1: Vyjádření ke kontrole ze dne 7.10.2009 – Ing. M. Vytisk
Ad 3) Kontrola spotřeby el. energie ubytovny Sutom
Zdroj - faktury za odběrné místo 07/08, 08/09
Předloženy:
- Likvidační lístek k dokladu 140060523 s neúplnou fakturací - pouze listy 8/11, 9/11. Neprůkazné, neprůhledné. Faktura bez podpisu.
FV požadoval faktury za el. Energie ubytovny SUTOM (bod 6 ze č. zápisu jednání FV 9.9.2009), proto současná účetní připravila likvidační lístek za el. Energii - jeden, protože chodí jedna koncová faktura vystavená na všechna odběrná místa, a z faktury ofotila pouze část ubytovna Sutom. Na naši žádost zbytek faktury dohledala. Částky uvedené na likvidačním lístku nesouhlasily přesně s částkami na faktuře. NAPROSTO PRŮKAZNĚ NESOUHLASILY!
- Likvidační lístek k dokladu 140117900 s neúplnou fakturací - pouze úvodní strana a listy 12/16, 13/16. Faktura bez podpisu. Neprůkazné, neprůhledné.
Viz výše.
- Přehled pohybů a stavů na účtech 16 3429 5154 za období 01.2008 - 12.2008
Z výpisu pohybu na účtu 16 3429 5154 za období 01.2008 - > 12.2008 PRŮKAZNĚ vyplývá nesprávné zúčtovávání tehdejší účetní.
Na účtu č. 16 3429 5154 za období 01.2008 - 12.2008 je nesprávné zaúčtování a rozdílné částky zaúčtované bývalou účetní. Částka převáděná na tento účet není shodná s předpisem faktur a vyúčtovanými zálohami na el. energii za všechna odběrná místa.
Podle mě z výsledků kontroly PROKAZATELNĚ vyplynulo podvodné účtování nákladů na účet 16 3429 5154. Myslím, že to již starosta vysvětloval - dokonce na veřejném zasedání a mělo by to být v zápise. Vzhledem k tomu, že došlo k falšování záloh na el. energii, vznikl pak vysoký doplatek a to se potřebovalo zaúčtovat na středisko, kde to bude nejméně vadit(pokud si pamatuju, dokonce to bylo konzultováno s auditorem), takže zvolili Sutom. Tam potom vznikla velká spotřeba el. energie a podle toho se udělal i rozpočet na rok 2009. Myslím, že můžeme požádat starostu, ať nám to napíše písemně a vložíme to do zápisu.
Str.3
Finanční výbor,Třebenice
Zápis č. 6
Zápis o průběhu 2. kontrolního dne ze dne 4.11.2009
(proběhlo na základě požadavků člena FV D.Preise předaných dne 21.10.09 vedení města)
Přítomni: p.A. Čepelák, Mgr. D. Preis
Nepřítomni: Ing. Vytisk, Ing. Hajná, Ing. Stuchlý
Za kontrolovaný subjekt: p. Novotná,
Přizván: starosta města p. Vobořil
Předmět kontroly: vyžádaný účetní materiál k doplnění kontroly ze dne 7.10.2009
-
Dodána faktura VO Třebenice a Kololeč za fakturační období roku 08/09
-
Kompletní fakturace k dokladům 140117900, 140060523
-
Kompletní pohyb na účtu 232/10 par 3429 pol 5154 – el. energie
-
Kniha ubytovaných za poslední tři roky(06/07/08), příjm. doklady (ubytovna Sutom)
-
Fakturaci za období 2006/2007, el. energie ub. Sutom
-
Písemně konkrétně vysvětlit a doložit chybné přeúčtování na vnitřní účet 16 3429 5154 dle zápisu z VZ ze dne 29.06.2009 – odpověď p. Vobořila
-
Předložení bankovního výpisu č. 82 k výdajovému dokladu 1082/21
Nepředloženo!
Bod 4) Kniha ubytovaných
Bod 6) Písemné vysvětlení chybného přeúčtování (požadavek na starostu města)
Realizace kontroly:
Ad1)
Předložena faktura za období VO lokality Třebenice a Kololeč fakt. období 08/09.
Vytvořen přehled spotřeby jednotlivých lokalit pro přehled a případné návrhy zastupitelů.
Přehled vytvořen v Kč. Sumarizované částky odpovídají návrhu rozpočtu pro rok 2009.
|
07/08 |
08/09 |
Třeb. hřiště |
155 348,89 |
167 732,71 |
Třeb. Jiráskova |
52 528,02 |
48 170,01 |
Třeb. Žlábkova |
126 084,13 |
128 063,86 |
Kololeč |
24 860,00 |
32 148,68 |
Lhota |
7 318,37 |
7 720,49 |
Mrsklesy |
31 346,43 |
33 786,64 |
Medvědice |
39 506,98 |
42 667,92 |
Kocourov |
8 042,06 |
8 974,54 |
Teplá |
31 333,08 |
32 867,38 |
Sutom |
49540,06 |
52 666,75 |
celkem |
525908,02 |
554798,98 |
Str.4
Ad2)
Faktury byly vyžádány v kompletním stavu z důvodu osvětlení souladu účtování spolu s likvidačním lístkem na celkovou fakturaci. Rozúčtování jednotlivých fakturačních míst bylo osvětleno a v celkovém rámci odpovídá spotřebě el. energie. U těchto faktur není zřejmá zpronevěra bývalé ekonomky.
Ad3)
Předložen pohyb stavů a pohybů na vnitřním účtu 232/10 par 3429 pol 5154 v roce 2008.
232/10 16 3429 5154 el.en.ubytovna Sutom, vnitřní účet – cílová částka 89 798,14 Kč
Na závěrečném účtu předloženém zastupitelstvu za rok 2008 ke schválení - 117 956,68 Kč schodek 28 158,54 Kč
232/10 216 3429 5154 klub seniorů, el. energie, vnitřní účet - 35 658,54 Kč
Na závěrečném účtu (2008) schváleno 7 500,- Kč schodek 28 158,54 Kč
31.12.2008 zaúčtováno 20 000,- Kč opravným dokladem č. 91213, na místě nenalezen.
Po přizvání starosty nebyl vysvětlen důvod převodu této částky ani nesrovnalost mezi vnitřními sestavami účetnictví a předloženým závěrečným účtem zastupitelstvu.Z této skutečnosti je zřejmé, že tato neodůvodněně převedená částka musí chybět na některém z dalších paragrafů výdajové části rozpočtu města. Po dohodě s předsedou FV byl starosta upozorněn, že bude opětovně vyzván k písemnému vyjádření.
K rozpočtové změně, která byla schválena VZ v prosinci 2008 u ubytovny Sutom u položky 5154 el.energie na navýšení na 75 000,- Kč a dle srovnání s vnitřním účtem 232/10 16 3429 5154 už k 31.8.2008 po vyúčtování spotřeby el.energie firmou Bohemia energy a stanovením nových záloh na další zúčtovací období je prokazatelné, že se k rozpočtovým změnám nepřistupovalo dle předem spočitatelné spotřebě včetně záloh – nebyly řádně prováděny rozpočtové změny na více paragrafech výdajového účtu!
Ad 4)
Kniha ubytovaných byla vyžádána na přehled o počtu ubytovaných vzhledem ke spotřebě el.energie. K tomuto se vyjádřil starosta města, že kniha nebyla nikdy vedena.
Kniha ubytovaných se musí vést už i pro rychlý přehled o počtu skutečně ubytovaných osob a v jakém období.
Navrhujeme vést od 1.12.2009.
Kontrolované příjmové doklady:
Doklad za ubytování - ubytovna Sutom
číslo dokladu 260 ze dne 19.3.08 – součet dokladů odpovídá zaúčtované částce.
č. dokladu 422 ze dne 16.5.08 - součet dokladů odpovídá zaúčtované částce.
str.5
č. dokladu 466 ze dne 6.6.08 - součet dokladů odpovídá zaúčtované částce
č. dokladu 474 ze dne 6.6.08 - součet dokladů odpovídá zaúčtované částce.
Ad5)
Fakturace za období roku 06/07 el.energie ubytovny Sutom.
Porovnání s fakturací za rok 07/08 a 08/09
Možný předmět další rozvahy alespoň dle příjmů za ubytování či dle knihy ubytovaných v budoucnosti.
Ad6)
Přiřazeno u bodu ad 3)
Ad 7)
Předložen bankovní výpis č. 82 k výdajovému dokladu 1081/21
Částka 40 139,- Kč k likvid.lístku 140060523 prošla bankou pod pořadovým číslem výpisu 81 na fi Bohemia energy entily s.r. Není známka zpronevěry.
Str.6
Závěrěčná zpráva
V rámci kontrolovaných vnitřních účtů a paragrafů vyjmenovaných ve výše jmenovaných bodech byl hrubě porušen zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, zákon o obcích a zákon o účetnictví.
Zastupitelstvu města bylo předkládáno ke schválení v závěrečném účtu 2008 jiné skutečné čerpání výdajů, než které proběhlo na vnitřních účtech předložených účetních sestav.
Mezi jednotlivými paragrafy výdajové části rozpočtu byly k 31.12.2008 prováděny nevysvětlené převody.
Během kontroly mně byly ze strany zástupců města kladeny překážky k ověření některých podstatných údajů (Viz vyjádření místostarostky města ze dne 23.10.2009.) Byla snižována pravomoc zastupitele a především člena finančního výboru. Dle zákona o obcích je kontrolní činnost FV, včetně jeho komunikace, pouze vnitřní věcí zastupitelstvem jmenovaného finančního výboru. Dle zákona o finanční kontrole pracovní materiál, využitelný ke kontrole, zajišťují vzhledem k objektivitě a nezaujatosti členové FV.
Finanční výbor navrhuje: V zhledem k hrubému porušení rozpočtové kázně a neprůkaznosti určitých účetních operací podat žádost o přešetření orgánům činným v trestním řízení.
Za vedení města převzal dne:......................
Za FV: - předseda FV p. A. Čepelák
- člen FV Mgr. D. Preis
Zapsal: D. Preis
Počet příloh: 1 ks
-
Vyjádření ke kontrole ze dne 7.10.2009 - Ing. M. Vytisk
Upravený dokument:
str.1
Finanční výbor, Třebenice
Zápis č. 6
Zápis o průběhu kontroly ze dne 7.10. 2009, 15.10 hod
Přítomni: Mgr. Preis, Ing. Vytisk, Ing. Hajná
Omluveni: Ing. Stuchlý, p. Čepelák
Za kontrolovaný subjekt: p. Novotná
Předmět kontroly:
1) Evidence faktur za 1. pololetí
2) Kontrola vyúčtování el. energie VO
3) Kontrola spotřeby el. energie ubytovny Sutom
Realizace kontroly
Ad 1) Provedena kontrola faktur náhodným výběrem z knihy faktur.
Kontrola fa.:
-
Fa. 49053, 490100, 490195, 490347, 490359, 490454,
Likvidační lístky byly řádně podepsány a očíslovány.
Ad 2) Kontrola faktur spotřeby el. energie z následujícího fakturačního období
Zdroj – faktury za odběrná místa
Fakt. období:
2007/2008, 08/09 Lhota, Mrsklesy, Medvědice, Kocourov, Teplá, Sutom
2007/2008 Třebenice hřiště, Žlábkova, Jiráskova
2007/2008 Kololeč
Likvidační lístky a faktury řádně očíslovány, podepsány. U fakturačního období 2008/2009 nepředloženy faktury všech místních částí.
Ad 3) Kontrola spotřeby el. energie ubytovny Sutom
Zdroj – faktury za odběrné místo 07/08, 08/09
Předloženy:
- Faktura č. 140060523, Likvidační lístek č.316
Předloženy pouze listy 8/11, 9/11.
- Faktura č. 140117900 s Likvidačním lístkem .
Předložena pouze úvodní strana a listy 12/16, 13/16.
-
Z faktury předloženy jen listy týkající se vyúčtování elektřiny ubytovny Sutom.
-
Na žádost FV chybějící listy faktury doloženy. Pro příští kontroly doporučujeme dokládat kompletní obsah účetního dokladu.
Str.2
Kontrola zaúčtování elektrické energie u ubytovny Sutom v Přehledu pohybů a stavů na účtech 232/10 (výdajová část účtu) 16 3429 5154 za období 01.2008 – 12.2008.
organizace 16 - ubytovna Sutom
paragraf 3429 - ostatní zájmová činnost
položka 5154 - elektrická energie
Částky převáděné na tento účet nejsou shodné s předpisem faktur a vyúčtovanými zálohami na el. energii za odběrné místo.
Požadavky ke kontrolovanému subjektu na 2. kontrolní den
1) Ad 2) Člen FV Preis požaduje kopie faktury za období 08/09 Třebenice hřiště, Žlábkova,
Jiráskova, Kololeč k prostudování domů.
2) Ad 3)
-
předložit kompletní pohyb na účtu 232/10 PAR 3429 el.energie POL 5154
-
doložit knihu ubytovaných za poslední 3 roky(06/07/08), příjmové doklady
-
doplnit dříve nepožadovanou fakturaci za období 2006/2007
-
písemně konkrétně vysvětlit a doložit přeúčtování na vnitřní účet 16 3429 5154 dle zápisu z VZ ze dne 29.06.2009 – odpověď p. Vobořila
-
předložení bankovního výpisu č. 82 k výdajovému dokladu 1082/21
Za účetní jednotku: p. Novotná
Za kontrolory: Mgr. D. Preis
Ing. E.Hajná
Ing. M. Vytisk
Str.1
Finanční výbor,Třebenice
Zápis č. 7
Zápis o průběhu 2. kontrolního dne ze dne 4.11.2009
(proběhlo na základě požadavků člena FV D.Preise předaných vedení města)
Přítomni: p.A. Čepelák, Mgr. D. Preis
Omluveni: Ing. Vytisk, Ing. Hajná, Ing. Stuchlý
Za kontrolovaný subjekt: p. Novotná,
Přizván: starosta města p. VobořilStarosta
Přílohy : Starosta Dílčí vysvětlení ke kontrole, Vyjádření ke kontrole, Žádost FV o vyjádření ke kontrole, Zprava o průběhu kontroly, Mail p.Preis, dopis předsedovi FV od starosty města , Požadavky p.Preise ke kontrolovanému subjektu ze dne 7.10.2009, e-mailová komunikace mezi pí.Patrovskou a p.Preisem ze dne 21.10. a 22.10.2009, zápis p.Preise a stanovisko M.Patrovské o nepředložení požadované dokumentace,.
Předmět kontroly: vyžádaný účetní materiál k doplnění kontroly ze dne 7.10.2009
-
Dodána faktura VO Třebenice a Kololeč za fakturační období roku 08/09
-
Kompletní fakturace k dokladům 140117900, 140060523
-
Kompletní pohyb na účtu 232/10 par 3429 pol 5154 – el. energie
-
Kniha ubytovaných za poslední tři roky(06/07/08), příjm. doklady (ubytovna Sutom)
-
Fakturaci za období 2006/2007, el. energie ub. Sutom
-
Písemně konkrétně vysvětlit a doložit účtování na vnitřní účet 16 3429 5154 dle zápisu z VZ ze dne 29.06.2009 – odpověď p. Vobořila
-
Předložení bankovního výpisu č. 82 k výdajovému dokladu 1082/21
Nepředloženo :
Bod 4) Kniha ubytovaných
Realizace kontroly:
Ad1)
Předložena faktura za VO lokality Třebenice a Kololeč fakt. období 08/09.
P.Preis vytvořil přehled spotřeby jednotlivých lokalit pro případné návrhy zastupitelů.
Přehled vytvořen v Kč. Sumarizované částky odpovídají návrhu rozpočtu pro rok 2009.
|
07/08 |
08/09 |
Třeb. hřiště |
155 348,89 |
167 732,71 |
Třeb. Jiráskova |
52 528,02 |
48 170,01 |
Třeb. Žlábkova |
126 084,13 |
128 063,86 |
Kololeč |
24 860,00 |
32 148,68 |
Lhota |
7 318,37 |
7 720,49 |
Mrsklesy |
31 346,43 |
33 786,64 |
Medvědice |
39 506,98 |
42 667,92 |
Kocourov |
8 042,06 |
8 974,54 |
Teplá |
31 333,08 |
32 867,38 |
Sutom |
49540,06 |
52 666,75 |
celkem |
525908,02 |
554798,98 |
Str.2
Ad2), Ad3)
Faktury byly vyžádány v kompletním stavu z důvodu kontroly zaúčtování v návaznosti na likvidační lístek a fakturu.
Předložen pohyb stavů a pohybů na vnitřním výdajovém účtu 232/10 par 3429 pol 5154 v roce 2008.
Účet 232/10 výdajová část účtu
organizace 16 - ubytovna Sutom , 216 – klub seniorů
paragraf 3429 - ostatní zájmová činnost
položka 5154 - elektrická energie
Přehled pohybů a stavů na účtě 232/10 16 3429 5154 el.energie, ubytovna Sutom
za období 01.2008 – 12.2008
Vzhledem k chybnému účtování záloh na organizace - nepřehledné.
Dle vyúčtování spotřeby elektřiny od Bohemia energy hrazeny zálohy v jiné výši.
Předepsané zálohy 2 070,01Kč, účtováno za první čtyři měsíce r.08 pět záloh 2 929,99Kč.
Pak až v sedmém měsíci r.08 zaúčtovány dvě částky :
1.) vyúčtování od Bohemia energy, faktura 32 093,98Kč , zaúčtováno 44 504,04Kč.
2.) záloha el.energie obchod Sutom ? 2 691,64Kč
Další účtování dle předpisu.
Přehled pohybů a stavů na účtě 232/10 216 3429 5154 el.energie, klub seniorů
Vzhledem k chybnému účtování záloh na organizace nepřehledné.
232/10 16 3429 5154 el.energie, ubytovna Sutom,
Přehled pohybů na účtu za období 01 – 12.2008 – celkem 89 798,14 Kč
Na závěrečném účtu za rok 2008 schváleném zastupitelstvem - 117 956,68 Kč Rozdíl 28 158,54 Kč
232/10 216 3429 5154 el. energie, klub seniorů,
Přehled pohybů na účtu za období 01 – 12.2008 – celkem - 35 658,54 Kč
Na závěrečném účtu za rok 2008 schváleném zastupitelstvem 7 500,- Kč
Rozdíl 28 158,54 Kč
31.12.2008 zaúčtováno 20 000,- Kč opravným dokladem č. 91213, doloženo v Přehledu účetního deníku ,,Opravy“ za období prosinec 2008
Početní vysvětlení vzniklého rozdílu :
35 658,54 – 7 500 = 28 158,54
28 158,54 + 89 798,14 = 117 956,68 Kč
Tento pohyb na vnitřních účtech starosta vysvětluje písemně viz. Příloha
č.1. Dílčí vysvětlení ke kontrole ze dne 7.10.09 a 4.11.09 dle požadavku ze dne 6.11.2009
č.2. Vyjádření k Zápisu o průběhu 2.kontrolního dne ze 4.11.2009
str.3
Ad 4)
Kniha ubytovaných byla vyžádána na přehled o počtu ubytovaných vzhledem ke spotřebě el.energie. K tomuto se vyjádřil starosta města, že kniha nebyla nikdy vedena.
Počet ubytovaných se eviduje pouze v příjmových pokladních dokladech.
Kontrolované příjmové pokladní doklady:
Doklad za ubytování - ubytovna Sutom
číslo dokladu 260 ze dne 19.3.08 – součet dokladů odpovídá zaúčtované částce.
č. dokladu 422 ze dne 16.5.08 - součet dokladů odpovídá zaúčtované částce.
č. dokladu 466 ze dne 6.6.08 - součet dokladů odpovídá zaúčtované částce
č. dokladu 474 ze dne 6.6.08 - součet dokladů odpovídá zaúčtované částce.
Ad5)
Fakturace za období roku 06/07 el.energie ubytovny Sutom.
Porovnání s fakturací za rok 07/08 a 08/09
Ad6)
Přiřazeno u bodu ad 3)
Ad 7)
Předložen bankovní výpis č. 82 k výdajovému dokladu 1081/21
Částka 40 139,- Kč k likvid.lístku č. 316,faktura č. 140060523 prošla bankou pod pořadovým číslem výpisu 81 na fy Bohemia energy entily s.r.o.
Závěrečná zpráva
V rámci kontrolovaných vnitřních účtů a paragrafů bylo zjištěno chybné účtování el.energie a to jak na ,,organizace „ tak i výší záloh. Ve snaze napravit tyto nesrovnalosti po bývalé ekonomce a na základě doporučení auditu došlo v závěru roku 2008 k přesunu částek v rámci jednoho paragrafu. Finanční výbor je toho názoru , že tyto operace neprospěly přehlednosti situace, ale vzhledem k tomu, že nedošlo k překročení závazného ukazatele paragrafu 33XX Kultura celkem, nebyla porušena rozpočtová kázeň ani zákon o rozpočtových pravidlech.
Doporučení
FV doporučuje současně se Závěrečným účetem města předkládat Zastupitelům a FV výkaz FIN 2-12 k lepšímu přehledu o účtování, neboť tento výkaz jednoznačně prokáže případné rozdíly v Závěrečném účtu.
Za účetní jednotku: p. Novotná
Za FV: A.Čepelák
Komentáře
Přehled komentářů
Zamyslet se nad koncem jeho vysvětlení,kdy účtování a přeúčtování proběhlo 3 měsíce po vyhození bývalé ekonomky t.j. v prosinci,a ještě s tím,že to schválil audit,že to se prostě někam přeúčtuje,aby to nepřebývalo,to je také na zavření.Jistě je to odborník na svém místě.Za toto musí sebrat auditorovi licenci. Děkuji tímto p.Mgr.Preisovi,že se tolik snažil přes neustále házené klacky pod nohy,aby bylo něco osvětleno a neházeno po půl roce furt jen na Urbánkovou.Načež ho radši odvolali.Toto je demokracie stávajícího vedení radnice.
Hrůza
(podvraťák, 24. 8. 2010 13:05)To co si dovolil veliký odborník na ekonomii a účetnictví pan Čepelák je na trestní oznámení.Ale vše určitě konzultoval s p.Vobořilem,který neměl a nemá dodnes zájem na jakkékoliv kontrole.A jestliže upravili takto zápis,je to do nebe volající sviňárna!!!!A pokud dobře čtu,tak schválené ukazatele,jak je jmenují ,že nebyly porušeny,tak tedy asi neumím číst.Citace:Neporušily se schválené ukazatele 33XX,ale tady se jedná o paragrafy 3429.Zase lež jako věž.Měli by je zavřít spolu s ekonomkou,protože se stále utvrzuji v tom,že největšími viníky jsou starosta a předseda finančního výboru.A to znovu kandidují.Svinstvo.....
K panu Vytiskovi-jeho dopisu
(podvraťák, 24. 8. 2010 13:11)